Diritto tributario

  • Corso di Laurea: Corso di Laurea in Economia Aziendale
  • Anno: 3
  • Crediti: 6
  • Docenti: - Corriere Roberta
  • Consulta il materiale didattico

  • Programma:
    PARTE GENERALE

    • L'art. 53 Cost.
    • Il tributo e le sue articolazioni. Le tipologie di norme tributarie
    • La riserva di legge e il federalismo fiscale
    • Elusione ed evasione fiscale
    • I soggetti del rapporto tributario
    • La dichiarazione e gli obblighi strumentali

    PARTE SPECIALE

    • L’IRPEF
    • L’IRES
    • La tassazione per trasparenza
    • La tassazione del gruppo di imprese. Il consolidato nazionale e mondiale
    • La pianificazione fiscale internazionale delle imprese (le convenzioni contro la doppia imposizione; la stabile organizzazione; i rimedi normativi contro l’abuso della pianificazione fiscale internazionale: la disciplina delle Controlled Foreign Companies; l’Estero-vestizione; il regime del Transfer pricing)
    • L’IRAP
    • I tributi locali
    • I principi dell’ordinamento tributario europeo
    • L’IVA
    • I Dazi e le Accise
    • L’imposta di Registro

    Testi consigliati per lo studio della parte speciale:
    P. BORIA, Il sistema dei tributi, Tomo I, Le imposte dirette, Torino, 2018;
    P. BORIA, Il sistema dei tributi, Tomo II, Le imposte indirette, Torino, 2019.

  • Collaboratori
    Dott. Cesare Borgia, Dott.ssa Giada Strommillo, Dott.ssa Rosy Virzì, Dott. Lorenzo Pennesi

  • Note
    Per lo studio della parte generale si rinvia alle slides disponibili sulla presente pagina web.

    Si riportano qui di seguito i capitoli/paragrafi da studiare sui testi consigliati per la parte speciale:

    P. Boria, Il sistema dei tributi, Tomo I, Le imposte dirette, Torino, 2018

    • CAPITOLO 2;

    • CAPITOLO 3;

    • CAPITOLO 4;

    • CAPITOLO 5;

    • CAPITOLO 8, da fare solo i seguenti paragrafi: 1 – 2.1. – 2.2. – 2.3. – 2.5. – 2.6. – 3.1. – 3.2. – 4.1. – 4.4. – 5.1. – 5.2. – 6.1. – 6.2. – 8;

    • CAPITOLO 9, da fare solo i seguenti paragrafi: 1 – 1.1. – 1.2. – 2.1. – 3.1. – 3.2. – 7.1. – 7.2. – 7.3.;

    • CAPITOLO 10, da fare solo i seguenti paragrafi: 1 – 2.1.;

    • CAPITOLO 11;

    • CAPITOLO 12;

    • CAPITOLO 14, tutto ad esclusione dei seguenti paragrafi: 2.5. – 5.3 – 6;

    • CAPITOLO 15, da fare solo i seguenti paragrafi: 2 – 3.1. 3.4. – 4;

    • CAPITOLO 16.

    P. Boria, Il sistema dei tributi, Tomo II, Le imposte indirette, Torino, 2019

    • CAPITOLO 1, tutto ad esclusione del seguente paragrafo: 4;

    • CAPITOLO 2, tutto ad esclusione dei seguenti paragrafi: 3.3. – 3.4. – 3.6. – 3.7. – 5.2. – 5.3. – 5.4. – 8 – 9.2. – 11.2. – 11.3. – 11.4. – 12 – 13.2. – 14.3. – 14.4. – 15.2. – 15.3. – 15.4. – 15.5. – 15.8. – 15.9. – 15.10. – 16 – 19 – 20 – 21;

    • CAPITOLO 3, da fare solo i seguenti paragrafi: 1 – 2.1. – 3.1. – 3.4.;

    • CAPITOLO 5;

    • CAPITOLO 6;

    • CAPITOLO 9, tutto ad esclusione dei seguenti paragrafi: 1.3. – 1.4. – 1.5. – 1.6. – 1.7. – 1.8. – 2.10. – 3.