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Diritto tributario
- Corso di Laurea: Corso di Laurea in Economia Aziendale
- Anno: 3
- Crediti: 6
- Docenti:
- Corriere Roberta
- Consulta il materiale didattico
- Programma:
PARTE GENERALE
• L'art. 53 Cost.
• Il tributo e le sue articolazioni. Le tipologie di norme tributarie
• La riserva di legge e il federalismo fiscale
• Elusione ed evasione fiscale
• I soggetti del rapporto tributario
• La dichiarazione e gli obblighi strumentali
PARTE SPECIALE
• L’IRPEF
• L’IRES
• La tassazione per trasparenza
• La tassazione del gruppo di imprese. Il consolidato nazionale e mondiale
• La pianificazione fiscale internazionale delle imprese (le convenzioni contro la doppia imposizione; la stabile organizzazione; i rimedi normativi contro l’abuso della pianificazione fiscale internazionale: la disciplina delle Controlled Foreign Companies; l’Estero-vestizione; il regime del Transfer pricing)
• L’IRAP
• I tributi locali
• I principi dell’ordinamento tributario europeo
• L’IVA
• I Dazi e le Accise
Collaboratori
Dott. Cesare Borgia; Dott. Lorenzo Pennesi; Dott. Alarico Salvatori; Dott. Renato Sommella; Dott.ssa Giada Strommillo; Dott.ssa Rosy Virzì.
Note
TESTI CONSIGLIATI
Agli studenti non frequentanti si consiglia l’adozione dei seguenti libri di testo:
G. MELIS, Manuale di diritto tributario, Torino, 2022
• CAPITOLO II;
• CAPITOLO III;
• CAPITOLO V, paragrafo 3;
• CAPITOLO VI;
• CAPITOLO VII, paragrafi 1, 2, 4;
• CAPITOLO IX, paragrafi 1, 2, 3 e 4;
• CAPITOLO XII, paragrafi 1 e 2;
• CAPITOLO XX;
• CAPITOLO XXI;
• CAPITOLO XXII, tranne i paragrafi 6.3.1., 6.3.2. e 6.3.3.;
• CAPITOLO XXIV;
• CAPITOLO XXV, tranne il paragrafo 5.
AA.VV., Diritto tributario delle attività economiche, a cura di L. SALVINI, Torino, 2019
• CAPITOLO V, paragrafi 1, 2, 3, 4 (escluso il 4.5), 5, 6 (escluso il 6.3) e 7;
• CAPITOLO VII, paragrafi 3, 4 e 5.
Gli studenti frequentanti potranno studiare gli argomenti oggetto delle lezioni sul materiale messo loro a disposizione dal docente nonché sul seguente libro di testo:
F. TESAURO, Istituzioni di diritto tributario. 2 - Parte speciale, 2022